赤字を撲滅！「キャッシュフロー表」を足し算と引き算だけで作る

お金の流れを管理するための「資金繰り表」を作成するポイントをご紹介していきます。足し算と引き算を使って整理していくだけ、それだけでOKです。しっかりとポイントを押さえておきましょう。

キャッシュフローとは、企業が事業を行う際のお金の流れのことです。例えば、物販の場合には、商品を仕入れる時にお金が出ていきますが、逆に商品が売れるとお金が入ってきます。
1,000円で仕入れた商品を2,000円で売却した場合には、最初に1,000円のマイナスになりますが、売却した後は1,000円のプラスになります。このような状態をキャッシュフローがプラスと言います。逆に、1,000円で仕入れた商品の売れ行きが悪く、800円に値下げして売却した場合には、最初に1,000円のマイナスになるだけでなく、売却した後も200円のマイナスと言います。このような状態をキャッシュフローがマイナスと言います。
キャッシュフローがプラスであるということは安定した経営ができている状態を意味していますが、キャッシュフローがマイナスであるということは資金繰りが悪化しているため、経営状態が良くありません。この状態が続いた場合は、倒産につながる可能性もあるため、キャッシュフローがプラスの状態を維持することが重要と言えるでしょう。

経営者が最も気を付けなければいけないことのひとつが「資金繰り」です。
資金繰りとは事業の経費などの支払いに対応できるよう、会社に入ってくるお金と出ていくお金の管理を行い、資金の流れをコントロールしていくことを意味します。このコントロールがうまくいかないと、支払いが滞ったり、従業員の給与が未払いになったりなど、負のスパイラルにハマってしまうことも珍しくありません。そんなことにならないように、お金の管理はしっかりと行いましょう。

資金繰り表は基本的に月で管理するのが一般的です。しかしながら、ケースによっては日で管理した方がよいといったことがあります。

会計ソフトやエクセル、ネットのテンプレートなどを使い、より自社に合った形式で作成しましょう。

一見、難しそうに思われる資金繰り表作成ですが、結局のところ必要な情報は以下の3つだけなのです。
●現在いくらあるのか
●いつ、いくら入ってくるのか
●いつ、いくら、支払いが生じるのか

これを足し算と引き算を使って整理していくだけと考えると、そんなにハードルは高くありません。難しく考えずにチャレンジしてみましょう。

キャッシュフローを作成するということは、日常生活で家計簿をつけるのとほとんど同じです。キャッシュフローの作成によって、どのような収入があってどのような支出が生じているか把握できますが、作成することにどんなメリットがあるのでしょうか？キャッシュフローを経営に取り入れるメリットについて見ていきましょう。

会社を経営する際に生じる利益は、あくまでも計算上の概念で実際のお金ではありません。逆にキャッシュは実際のお金であるため、会社経営がどうなっているのかという「事実」を表しています。つまり、キャッシュは預金通帳に記載されている残高と同じで、実際に手にすることがお金です。それに基づいて経営を行うということは、事実に基づいて経営を行うということなのでデメリットがむしろありません。
しかし、唯一のデメリットを挙げるとすれば、表を作成してしっかりとキャッシュフローを管理する手間が生じるということです。キャッシュフローの管理を行ってこなかった人にとっては、負担に感じられるかもしれませんが、これから安定した会社経営を行うためにはキャッシュフローの管理は必須と言えるでしょう。

この記事の監修
株式会社USEN/canaeru 開業コンサルタント

○会社事業内容
IoTプラットフォーム事業・音楽配信事業・エネルギー事業・保険事業・店舗開業支援事業・店舗運用支援事業・店舗通販事業。

○canaeru 開業コンサルタント
銀行出身者、日本政策金融公庫出身者、不動産業界出身者、元飲食店オーナーを中心に構成された店舗開業のプロフェッショナル集団。
開業資金に関する相談、物件探し、事業計画書の作成やその他の店舗開業における課題の解決に取り組む。