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法人(会社)の設立費用とは？株式会社・合同会社の違いや費用を抑える方法を解説
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法人を設立する際、どのくらいの費用がかかるのか、気になりませんか？
特に、株式会社と合同会社では設立にかかる費用や手続きが異なるため、どちらを選ぶべきか迷うこともあるでしょう。この記事では、法人設立に関する基本的な費用の相場を解説し、資本金の設定や維持費を含め、費用を抑えるための具体的な方法を紹介します。これから起業を考えている方にとって、最適な選択肢を見つける手助けをいたします。
また、法人設立後に必要となる維持費や税金についても触れ、長期的な視点での費用管理の重要性をお伝えします。飲食店の開業を目指す方々には、特に役立つ情報を提供し、起業の現実味を確認する一助となることを目指します。さあ、一緒に法人設立の第一歩を踏み出してみましょう。
開業の基本についてはこちらの記事で詳しく解説しています。
開業とは？起業・独立との違いや必要な準備・手続きを徹底解説！目次
法人(会社)設立にかかる費用とは？株式会社と合同会社で異なる？
法人を設立する際には、さまざまな費用が発生します。特に株式会社と合同会社では、設立にかかる費用や手続きが異なります。このパートは、法人設立を考えている方が、どのような費用が必要かを理解し、適切な選択をするための情報を提供します。
資本金
資本金とは、会社を設立する際に必要となる基本的な資金のことです。株式会社の場合、資本金は会社の信用力や事業の規模を示す重要な要素となります。
一方、合同会社では資本金の額が比較的自由であり、1円からでも設立可能です。資本金は会社の運営資金としても利用されるため、事業計画に基づいた適切な額を設定することが重要です。資本金の額によっては、設立後の維持費にも影響を及ぼすことがありますので、慎重に検討しましょう。
定款用収入印紙代（※電子定款の場合は不要）
定款用収入印紙代は、会社設立時に定款を作成する際に必要な費用です。紙の定款を利用する場合、収入印紙代として4万円が必要ですが、電子定款を利用することでこの費用を削減することが可能です。株式会社と合同会社のどちらの場合でも、電子定款を利用することで費用を抑えることができるため、コスト削減を考える方にはおすすめです。
定款認証手数料（公証人手数料）
定款認証手数料とは、定款を公証人に認証してもらう際に必要な費用です。株式会社の場合、定款の認証が義務付けられており資本金の額に応じた手数料がかかります。
資本金が100万円未満：3万円
資本金が100万円以上300万円未満：4万円
その他の場合：5万円
また、資本金が100万円未満で以下の条件を満たす場合は1万5000円となります。
(1) 発起人の全員が自然人であり、かつ、その数が3人以下であること。
(2) 定款に発起人が設立時発行株式の全部を引き受ける旨の記載又は記録があること。
(3) 定款に取締役会を置く旨の記載又は記録がないこと。
合同会社では定款認証が不要なため、この手数料は発生しません。したがって、合同会社を選ぶことで、設立費用を抑えることが可能です。認証手続きが必要な場合は、事前に公証役場での手続きを確認しておくとスムーズです。
定款謄本手数料
定款謄本手数料は、定款の写しを取得する際にかかる費用です。株式会社と合同会社のどちらの場合でも、定款の写しが必要になる場面があります。公証役場での取得には1枚あたり250円、全ページ取得すると約2,000円がかかります。複数の謄本が必要な場合もあるため、必要な部数を事前に確認し、手数料を計算しておきましょう。
登録免許税
登録免許税は、法人設立時に法務局へ支払う税金です。
税額は資本金の額によって異なります。
・株式会社の場合
資本金額に対し1,000分の7
※ただし15万円に満たないときは、申請件数1件につき15万円
・合同会社の場合
資本金額に対し1,000分の7
※ただし6万円に満たないときは、申請件数1件につき6万円
登録免許税は資本金の額によっても変動するため、資本金を抑えることで税額を減らすことができます。設立コストを考慮する際には、この税金も重要な要素となりますので、しっかりと計算しましょう。
印鑑作成費用
法人設立には、会社の実印や銀行印などの印鑑作成が必要です。印鑑の作成費用は、素材やデザインによって異なりますが、一般的には数千円から数万円程度です。株式会社と合同会社のどちらの場合でも、印鑑の作成は必要ですが、複数の印鑑を作成することで、事務手続きがスムーズになります。特に銀行口座開設時には、印鑑が必要になるため、事前に準備しておくことが大切です。
各種証明書取得費用（印鑑証明書、登記簿謄本など）
法人設立後には、印鑑証明書や登記簿謄本といった各種証明書の取得が必要です。印鑑証明書は1通あたり約500円、登記簿謄本は約600円が一般的な相場です。これらの証明書は、銀行口座の開設や取引先との契約に必要となるため、必要なタイミングで取得することが重要です。取得費用は少額ですが、必要な枚数を考慮して、準備を進めると良いでしょう。
法人(会社)設立後にかかる費用
法人を設立した後も、さまざまな費用が発生します。これらの費用は、会社の運営において避けられないものであり、経営計画に組み込んでおく必要があります。このパートは、法人設立後に具体的にどのような費用がかかるのかを解説し、株式会社と合同会社での違いも含めて説明します。
法人住民税（均等割）
法人住民税の均等割は、会社の所在地に応じて発生する税金です。事業の規模や利益に関係なく、一定額が課されるため、会社の維持費として考慮しておく必要があります。株式会社と合同会社の間で大きな違いはないものの、資本金の額によって税額が変わることがあります。特に、資本金が1,000万円以上の場合、税額が増加することがあるため、注意が必要です。
また、法人住民税は都道府県と市区町村にそれぞれ納める必要があります。各自治体によって税額が異なるため、会社の所在地を選定する際には、事前に確認することが重要です。地域によっては、創業支援として一定期間の税額が軽減される場合もありますので、各自治体の制度を活用することを検討すると良いでしょう。
法人税・法人事業税・地方法人特別税
法人税は、会社の利益に対して課される税金で、株式会社と合同会社で税率に違いはありません。法人事業税は、法人税と同様に利益に応じて課税されますが、地方自治体に納付する税金です。地方法人特別税は、法人事業税の一部として国に納付されるもので、企業の利益に応じて変動します。
これらの税金は、利益が高くなるほど税額も増えるため、事業計画を立てる際には慎重に検討する必要があります。法人税の相場は、利益に対して約23%から30%程度であり、経営状況に応じた適切な税務対策が求められます。税金の計算方法や納付時期については、税理士に相談するのも一つの方法です。
消費税（課税事業者となる場合）
消費税は、売上に対して課される税金であり、年間の売上が1,000万円を超えると課税事業者となります。株式会社と合同会社の間で税率に違いはなく、2025年現在の税率は10%です。消費税は、売上時に顧客から預かる形で徴収し、仕入れ時に支払った消費税を差し引いて納付します。
課税事業者となると、消費税の申告と納付が必要となります。特に、キャッシュフローに影響を与える可能性があるため、資金繰りを考慮した経営が求められます。なお、設立初年度や特定の条件を満たす場合は、課税事業者の選択が可能であり、事前に制度を理解しておくことが重要です。
社会保険料（健康保険、厚生年金保険）
社会保険料は、従業員を雇用する際に発生する費用で、健康保険と厚生年金保険が含まれます。株式会社と合同会社での違いはなく、従業員の給与に応じて会社と従業員がそれぞれ負担します。健康保険は医療費の一部をカバーし、厚生年金保険は老後の年金として支給されます。
社会保険料の負担は、会社の維持費として重要な位置を占めます。給与の約15%程度が会社負担となるため、従業員を増やす際には、資金計画に反映させる必要があります。社会保険の加入は法的義務であり、未加入の場合は罰則があるため、適切な手続きを行うことが求められます。
税理士顧問料（税理士と契約する場合）
税理士顧問料は、税務申告や経理業務を税理士に依頼する際に発生する費用です。株式会社と合同会社で顧問料に大きな違いはなく、依頼する業務内容や会社の規模によって変動します。一般的な相場は月額数万円から数十万円程度ですが、業務の複雑さに応じて異なります。
税理士に依頼することで、税務の専門知識を活用し、適切な節税対策を講じることが可能です。特に、初めての法人設立で税務に不安がある場合は、顧問契約を検討すると良いでしょう。顧問料は会社の維持費の一部として計上し、事業計画に組み込んでおくことが重要です。
法人(会社)の設立費用を抑える方法
法人を設立する際、費用が大きな壁となることがあります。しかし、賢く選択することで費用を抑えることが可能です。このパートは、設立費用を抑える具体的な方法を紹介し、効率的に法人設立を進めるためのヒントを提供します。
電子定款の利用
電子定款を利用することで、収入印紙代4万円が不要になります。これは、紙の定款に必要な収入印紙代を削減する大きなメリットです。電子定款を作成するためには、マイナンバーカードやICカードリーダー、専用ソフトの準備が必要です。これらの準備を整えることで、将来的なコスト削減に繋がります。
電子定款の導入は一度きりの投資ですが、長期的にはコスト削減に寄与します。特に、法人設立を検討している方にとって、初期費用を抑えるための有効な手段となります。電子定款を活用することで、効率的な法人設立が可能です。
合同会社での設立
合同会社は、株式会社と比べて設立費用が低く抑えられるのが特徴です。具体的には、登録免許税が株式会社が最低15万円であるのに対して合同会社は最低6万円と、約9万円の差があります。
また、合同会社は、少人数での事業運営や迅速な意思決定を求めるビジネスに適しています。
費用削減を重視する場合は有効な選択肢ですが、それだけで判断するのではなく事業の性質や将来的な展望を考慮し、適切な事業形態を選ぶことが重要です。費用と事業形態のバランスをしっかりと見極めることが、成功への鍵となります。
専門家への依頼を限定する
法人設立にあたり、専門家への依頼は便利ですが、報酬が発生します。費用を抑えるためには、専門家への依頼を必要最低限に限定することが重要です。例えば、定款作成や税務の一部を自分で行うことで、コストを削減できます。
また、複数の専門家から見積もりを取ることで、最適な価格を見つけることができます。見積もりを比較することで、無駄な出費を避け、効率的な資金運用が可能となります。専門家の選定は慎重に行いましょう。
資本金を必要最低限にする
資本金は、株式会社や合同会社の設立において重要な要素です。法律上、資本金は1円から設定可能ですが、初期費用を抑えるためには必要最低限にすることが推奨されます。これにより、設立時の資金負担を軽減できます。
ただし、資本金が少ないと社会的信用や融資に影響を与える可能性があります。特に、飲食店のような業種では、信頼性が重要です。資本金の設定は、事業の特性や将来的な資金調達を考慮し、慎重に決定しましょう。
法人(会社)の設立時に利用できる助成金・補助金
法人を設立する際には、多くの費用がかかりますが、助成金や補助金を活用することで、その負担を軽減することができます。特に、飲食店の開業を考えている方にとっては、初期費用の負担が大きいため、これらの制度を上手に利用することが重要です。助成金や補助金は、国や自治体が提供するもので、一定の条件を満たすことで申請可能です。
代表的なものとして、東京都の「創業助成金」や都道府県または市町村が交付する「起業支援金」があります。創業助成金は、新たに事業を開始する企業や個人事業主を対象に、事業計画の立案や設備投資に対する支援を行う制度です。起業支援金は、地域の活性化を目的とした事業に対して支援を行うもので、地域の特性を活かした飲食店の開業には特に有効です。
助成金や補助金を受けるためには、事業計画書の提出や、一定の資本金を用意する必要があります。また、申請時期や条件が年度ごとに異なるため、早めに情報収集を行うことが重要です。特に、合同会社や株式会社の設立を考えている場合、設立時の相場を把握し、維持費も考慮に入れた上で計画を立てることが求められます。
さらに、助成金や補助金の申請には、専門家のサポートを受けることも一つの方法です。税理士や行政書士に相談することで、よりスムーズに手続きを進めることができます。ただし、専門家への依頼には費用がかかるため、事前に見積もりを取ることをお勧めします。
最後に、助成金や補助金は返済不要であるため、賢く利用することで、設立後の資金繰りにも余裕を持たせることができます。飲食店の開業に向けて、これらの制度を活用し、安定した経営のスタートを切りましょう。
開業資金の基本については以下の記事で詳しく説明しています。
開業資金にかかるお金はいくら？資金調達の方法や融資の審査ポイントも解説法人(会社)設立と個人事業主、どちらを選べばいい？
法人を設立するか、個人事業主として活動するかは、多くの起業家が直面する悩みです。特に飲食店の開業を考えている方にとって、どちらを選ぶかは重要な選択となります。このパートは、法人設立と個人事業主の選択基準について概要を提供し、最適な選択をするための一助となる情報をお届けします。
個人事業主の費用面のメリット
個人事業主としての開業は、初期費用を抑えたい方にとって魅力的な選択肢です。法人設立に比べて登録費用が不要で、開業にかかる経費を大幅に削減できます。また、会計や税務の手続きが比較的簡単で、税理士を雇う必要も少なくなります。さらに、資本金を準備する必要がないため、手元の資金を運転資金や店舗の設備投資に回せるのも大きなメリットです。これにより、事業の立ち上げがスムーズに進む可能性が高まります。
個人事業主は、法人に比べて維持費も低く抑えられる傾向があります。法人住民税などの固定費が発生しないため、売上が不安定な時期でも経済的な負担が少なく済むのが特徴です。これらのメリットは、特に資金に余裕のないスタートアップ企業や小規模な飲食店にとっては大変有利です。
法人設立の費用面のメリット
法人を設立するメリットは、長期的な視点で見た場合の財務面の安定性にあります。法人化することで、個人資産と事業資産を明確に分けることができ、個人の財産を守ることが可能です。また、法人税率は所得税率よりも低く設定されているため、一定以上の利益を上げた場合には税負担が軽減されることがあります。
さらに、法人は社会的信用が高く、取引先や金融機関との関係構築において有利に働きます。これにより、融資を受けやすくなり、事業拡大の資金調達がスムーズに進む可能性が高まります。合同会社や株式会社の選択肢もあり、設立時にかかる費用や手続きの違いを理解することで、より適切な法人形態を選ぶことができます。法人設立には初期費用がかかりますが、その分のメリットを長期的に享受できる点が魅力です。
まとめ
法人設立にかかる費用は、株式会社と合同会社で異なります。株式会社は定款認証手数料や登録免許税が高くなる一方で、合同会社はこれらの費用を抑えることが可能です。資本金も設立時に考慮すべき重要な要素であり、必要最低限に抑えることで初期費用を軽減できます。設立後も法人住民税や社会保険料などの維持費が発生しますので、事前に相場を把握しておくことが重要です。
また、電子定款の利用や専門家への依頼を限定することで、設立費用をさらに抑えることができます。助成金や補助金の活用も検討すべきポイントです。法人設立と個人事業主の選択は、費用面だけでなく事業の将来的な展望を考慮して判断しましょう。これらの情報を基に、あなたのビジネスプランに最適な形を選択し、次のステップに進んでください。
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