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ダブルワークの確定申告はいくらから？しないとどうなる？

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ダブルワークによる収入は、条件次第で確定申告が必要です。特に、副業所得が年間20万円を超える場合や2ヵ所所以上の雇用先から給与を得ている場合には、自分で税金の申告手続きを行わなければなりません。この記事では、確定申告の要否や手続きの流れについてわかりやすく解説します。
確定申告をしなければいけないのか不安に感じている方はこの記事を通じてその疑問を解消しましょう。適切な判断と手続きで、安心してダブルワークを続けられるようお手伝いします。

※この記事はこんな人におすすめ
・ダブルワークをしており、確定申告が必要かどうか知りたい会社員やパート・アルバイト
・副業収入があるものの、年末調整だけで問題ないのか不安な人
・ダブルワークの確定申告のやり方や必要書類を知りたい人
※この記事でわかること
・ダブルワークで確定申告が必要になるケース・不要なケース
・確定申告の基本的なやり方と申告の流れ
・確定申告に必要な書類や注意点

目次

ダブルワークとは？確定申告との関係

複数の仕事から収入を得る働き方をダブルワークと言います。これは、給与所得や副業による所得など複数の所得が発生するため、それらを合算し税金を計算する必要があります。重要なのは、収入額そのものではなく、必要経費を差し引いた「所得」を基準に税金が計算されることです。結果として、所得税と住民税が求められます。もし、給与所得と副業の所得がある場合、それぞれを合算して確定申告することで過不足を調整し、公平な納税が可能になります。確定申告は煩雑な面もありますが、所得を正確に把握し、適切に手続きを行うことは税務上の義務です。また、この手続きを通じて自分の経済状況を把握できるメリットもあります。

ダブルワークで確定申告が必要になるケース

まずダブルワークで確定申告が必要となる主なケースを押さえておきましょう。複数の勤務先からの給与を受け取っている場合や、副業所得が20万円を超える場合、年末調整が行われていない収入がある場合などが該当します。

2ヵ所以上から給与を受け取っている場合

2ヵ所以上の勤務先から給与を受け取り、年末調整が1社分に限られている場合は確定申告が必要です。理由としては、年末調整は原則として一つの勤務先でしか行われず、他の勤務先の給与は自動的に調整されないためです。そのため、すべての給与所得を合算して確定申告し、自身で税額を精算する必要があります。また、勤務先ごとの源泉徴収票を申告に使用するため、忘れずに準備してください。

副業の収入が給与以外で20万円を超える場合

副業が給与所得以外で、所得が20万円を超える場合には確定申告が必要です。補足ですが、この「20万円」の基準は収入ではなく「所得」、すなわち収入から経費を差し引いた純利益で判断されます。会社員が副業で雑所得や事業所得を得ている場合でも、この額を超えると申告義務が発生します。経費の計上漏れがあると判断ミスにつながるため、収支は丁寧に整理しましょう。

年末調整を受けていない収入がある場合

年末調整を受けていない収入がある場合には確定申告が必要です。補足ですが、年末調整は原則として一つの勤務先でのみ行われます。例えば掛け持ちバイトなど、年末調整の対象外となっている収入は、自分で確定申告をして税金を精算する必要があります。なお、このような収入がある場合には、源泉徴収票や収支証明を整理して、もれなく申告資料に含めるようにしましょう。

ダブルワークで確定申告が不要なケース

ダブルワークで確定申告が不要になる主なケースをご紹介します。例えば給与収入の合計が控除により課税所得0円になる場合や、副業所得が「所得」で20万円以下のケースなどが該当します。

副業所得が20万円以下の場合

給与所得者がダブルワークをしていて副業の「所得」が年間20万円以下であれば、所得税における確定申告は不要です。所得とは収入から必要経費を引いた額で、ここでいう20万円は収入ではなく「所得」です。ただし、住民税に関しては所得が1円でもある場合には申告が必要となる点に注意が必要です。
このルールにより、本業の年末調整だけで済ませられる手軽さがありますが、住民税の申告漏れには気をつけましょう。

課税所得が発生しない場合

給与収入の合計が基礎控除（95万円）と給与所得控除（65万円）に収まる場合、課税所得が0円になり確定申告は不要です。具体的には、年間給与収入の合計が160万円以下なら該当します。
ただし、源泉徴収で税金が引かれている場合は、申告することで還付を受けられることもあり得ます。また、医療費控除などほかの理由で確定申告する際には、改めて申請の要否を確認してください。

ダブルワークの確定申告のやり方

ダブルワークの確定申告のやり方を、初心者でもわかるように基本から丁寧にご案内します。申告の時期や手順について具体的に見ていきましょう。

確定申告の時期と期限

確定申告の提出期間は原則として翌年2月16日から3月15日までです。
この期間を過ぎてしまうと、無申告加算税や延滞税といったペナルティが課せられる可能性があります。そのため、余裕を持って準備を進めることが重要です。

確定申告の基本手順

確定申告は「収入整理、申告書作成、提出」の流れで進めるのが基本です。以下のSTEPに沿って、一つずつじっくり取り組んでいきましょう。

・STEP1 収入・所得を整理する
まずは、収入と所得を整理することから始めます。
本業と副業で得た給与に関しては源泉徴収票を確認し、収入の合計を把握しましょう。さらに、副業で必要経費がある場合はそれを差し引いて「所得」を正しく計算することが大切です。

・STEP2 確定申告書を作成する
申告書の作成はまず「国税庁の確定申告書作成コーナー」を活用するのが便利です。
また、会計ソフトを使うことで、入力の手間を減らすことができるのでスムーズに作成できます。

・STEP3 申告書を提出する（e-Tax・税務署・郵送）
申告書の提出方法は主に3つあります。
e‑Taxを使えば、自宅からオンラインで提出可能です。他にも税務署の窓口に直接持参する方法や、郵送で提出する方法も選べます。いずれの方法でも期限内の提出が重要になります。

確定申告の際の必要書類

以下の書類を揃えておくと申告がスムーズです。
・源泉徴収票（本業・副業の収入両方）
・本人確認書類（マイナンバーカードなど）
・各種控除証明書（生命保険料控除や医療費控除など）
・副業の収入や経費の記録（収支内訳や領収書）
これらを整理し漏れなく準備することで、控除漏れも防げます。

ダブルワークの確定申告で注意すべきポイント

まず、確定申告をしないと無申告加算税や延滞税といったペナルティが課される可能性があるため、申告が必要な状況では期限内に対応しましょう。国税だけでなく、住民税にも影響します。
例え副業所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要でも、住民税に関しては申告が必要なケースがあります。所得が少なくても、税務処理を怠るとリスクになることを知っておいてください。
住民税は通常、給与天引きの「特別徴収」で徴収されます。そのため、副業による住民税の増額が本業の給与から差し引かれると、会社に副業の事実を知られる可能性があります。
確定申告時に「普通徴収（自分で納付）」を選択すれば、副業分の住民税を自身で納められる場合があり、会社に副業が知られにくくなります。

ダブルワークの確定申告に関するよくある質問

ダブルワークをしていると、確定申告が必要かどうか分からず不安に感じることもあるでしょう。ここでは疑問を持つ方々のために、よくある質問に対する回答をQ&A形式でまとめています。納税に関する不安を解消し、スムーズに手続きを進めましょう。

Q1.副業の収入を申告しなかったら脱税になりますか。

A1.無申告加算税や延滞税が課されるリスクがあります。意図的に所得を隠した場合は「ほ脱」として刑事罰の対象になり得ます。申告義務を知らなかった、うっかり忘れた場合でも、期限後申告や修正申告で対応可能です。どちらのケースでもペナルティがあり、早めに申告要否を確認することが大切です。

Q2.ダブルワークの確定申告はスマートフォンで可能ですか。

A2.e-Taxの「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、スマホでも申告書の作成や提出が簡単にできます。マイナンバーカードを持っていれば、手続きがよりスムーズになり、紙の書類を郵送する手間も省けます。

Q3.複数のパートやアルバイトを掛け持ちしていますが、確定申告は本当に必要ですか。

A3.2つ以上の勤務先から給与を受け取り、年末調整が主たる勤務先でのみ行われた場合、他の給与や副業所得が合計20万円を超えると、確定申告が必要になります。これにより、未確定の税金を正しく納めることができます。安心して働くために、ご自身の所得を確認し、必要に応じて申告を行いましょう。

ダブルワークの確定申告は早めに準備しよう

副業やアルバイトの掛け持ちで確定申告が必要になるケースは、「副業の所得が年間20万円を超える場合」や「給与を2ヵ所以上から受けていて年末調整されていない収入がある場合」です。そのほか「医療費控除やふるさと納税の還付申告」をする際には、例え所得が20万円以下でも全収入を申告する必要があります。所得税の手続きとしては、まず収入と経費を整理し、確定申告書を作成、e‑Taxや税務署など期限内に提出するという流れです。期限内に申告しないと無申告加算税などのペナルティが課される恐れがありますので注意しましょう。

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