更新日：
会社設立によって節税できるケースとは？メリット・デメリット・手順を紹介
- Tweet
-
飲食店の運営に慣れ親しんでいるものの、起業や経営の経験が少ない方にとって、会社設立は一見ハードルが高いと感じるかもしれません。しかし、会社を設立することによって、節税につながるケースがあるのをご存知でしょうか？この記事では、会社設立による節税の具体的なケースや、そのメリット・デメリット、さらに手順について詳しく紹介します。
サラリーマンの方でも活用できる節税の裏技や、最強の節税方法を見つけるためのヒントを提供します。会社設立がなぜ節税につながるのか、その仕組みを理解し、実際に活用することで、経営の幅を広げてみましょう。注意すべき点や、会社にばれるリスクについても触れ、安心して一歩を踏み出せるようサポートします。
開業についての準備や手続きはこちらで詳しく解説しています目次
1.サラリーマンが会社設立により節税できるケースは限られている
サラリーマンが会社設立を通じて節税を図ることは、確かに可能な場合もありますが、そのケースは限られています。特に、事業所得や不動産所得、資産運用による所得がある場合に、会社設立が節税の「裏技」として利用されることがあります。しかし、これらのケースに該当しない場合、会社設立による節税効果は期待しにくいです。
また、会社設立には手間や費用がかかるため、節税効果とそれに伴うコストをよく比較検討する必要があります。なぜなら、設立後の運営コストや税務関連の手続きが、期待する節税効果を上回ることがあるからです。さらに、会社設立が最強の節税手段と誤解されがちですが、実際には適用条件が厳しく、注意が必要です。
特にサラリーマンの場合、会社設立の意図が勤務先にばれるリスクも考慮しなければなりません。これにより、会社設立が必ずしも節税につながるとは限らず、慎重な判断が求められます。したがって、会社設立のメリットとデメリットをしっかりと理解し、自分の状況に合った選択をすることが重要です。
2.会社設立によりサラリーマンが節税できるケース
サラリーマンとして働きながらも、会社を設立することで節税の恩恵を受けられるケースがあります。この見出しでは、どのような状況で節税が可能になるのかを詳しく解説します。特に、事業所得や不動産所得、資産運用による所得がある場合や、相続税・贈与税対策を行いたい場合に焦点を当てます。
会社設立が節税に有効なケース一覧
所得の種類 法人化による節税効果の有無 具体例 事業所得 ◎ 副業でECサイトを運営 不動産所得 ◎ 賃貸経営による家賃収入 資産運用所得 ○ 株式投資・FX・仮想通貨など 給与所得のみ × 節税目的での法人化は効果薄 ケース①：事業所得があるケース
サラリーマンが副業として事業を行い、事業所得を得ている場合、会社設立による節税の可能性があります。個人事業主としての所得は累進課税が適用されるため、所得が増えるほど税率が高くなります。しかし、法人を設立することで、法人税率が適用され、所得税率よりも低い税率で課税されることが多いです。これにより、最終的な税負担を軽減できるケースがあります。
さらに、法人化することで経費として計上できる範囲が広がります。例えば、事業に関連する通信費や交通費、会議費などが経費として認められやすくなります。これにより、課税対象となる所得をさらに減らすことが可能です。法人化は、サラリーマンにとって節税の裏技とも言える最強の手段となる場合があります。ただし、会社設立が会社にばれるリスクもあるため、慎重に検討する必要があります。ケース②：不動産所得があるケース
サラリーマンが不動産投資を行い、不動産所得を得ている場合、会社設立による節税の可能性があります。不動産所得は、個人の場合、総合課税として他の所得と合算して課税されますが、法人を設立することで、法人税として別途課税されます。これにより、所得が多い場合でも低い税率で課税される可能性があります。
また、法人化することで、減価償却費を計上しやすくなり、課税所得をさらに減らすことができます。法人化により、修繕費や管理費などの経費も計上しやすくなるため、最終的な税負担を軽減できます。法人化は、ばれることなく節税を図るための一つの手段として考えられます。ただし、法人設立には費用や手間がかかるため、事前に十分な検討が必要です。ケース③：資産運用での所得があるケース
サラリーマンが株式や投資信託などで資産運用を行い、所得を得ている場合、会社設立による節税が可能です。資産運用による所得は、個人の場合、総合課税として他の所得と合算されますが、法人を設立することで、法人税として別途課税されるため、所得が高い場合でも低い税率で課税されることがあります。
さらに、法人化することで、運用にかかる手数料や勉強会の参加費用などを経費として計上することが可能になります。これにより、課税所得を減らし、最終的な税負担を軽減することができます。資産運用による所得が多い場合、会社設立は節税の裏技として有効に機能することがあります。ただし、法人設立が会社にばれるリスクもあるため、注意が必要です。ケース④：相続税・贈与税対策をしたいケース
サラリーマンが相続税や贈与税対策を考えている場合、会社設立による節税が有効です。個人での相続や贈与は高い税率が適用されることがありますが、法人を設立することで、法人名義での資産管理が可能になります。これにより、相続や贈与の際に発生する税負担を軽減することができます。
また、法人化することで、資産を法人名義に移し、贈与税の対象外とすることができる場合があります。法人設立は、相続税や贈与税の節税を図るための最強の手段として考えられます。ただし、法人設立には初期費用や維持費がかかるため、全体のコストを考慮した上で判断することが重要です。相続税・贈与税対策を行う際には、専門家のアドバイスを受けることをお勧めします。3.サラリーマンが会社設立するメリット
サラリーマンとして働く中で、会社設立を考える方も多いのではないでしょうか。特に節税や収入増加の観点から、会社設立にはさまざまなメリットがあります。この見出しは、サラリーマンが会社設立をすることで得られる具体的なメリットについて詳しく説明します。
会社設立による節税の具体的メリット一覧
メリット 内容 法人税の適用 所得が高い場合に個人よりも低い税率が適用される 役員報酬の設定 所得の分散によって課税を抑えられる 給与所得控除の活用 給与として受け取ることで控除枠が使える 経費として計上可能な範囲の拡大 通信費・会議費・接待費なども計上可能になる 相続税対策 メリット①：法人税の適用が可能
会社設立の大きなメリットの一つは、法人税の適用が可能になることです。法人税は、個人の所得税と異なり、一定の税率で課税されます。これにより、所得が高くなるほど税率が上がる個人の所得税に比べて、節税効果が期待できる場合があります。特に、事業所得がある場合や不動産所得がある場合には、法人税の適用が最強の節税対策となることがあります。
また、法人税には、さまざまな控除制度や特例措置が用意されており、これらを上手に活用することで、さらに節税効果を高めることが可能です。例えば、研究開発費の控除や中小企業向けの特別控除などがあります。これらの制度を利用することで、会社の利益を最大限に活用しつつ、税負担を軽減することができます。メリット②：会社の利益を役員報酬にできる
会社設立によるもう一つのメリットは、会社の利益を役員報酬として受け取ることができる点です。役員報酬として利益を受け取ることで、個人の所得と会社の利益を分けて管理することができます。これにより、所得税の負担を軽減することが可能です。
具体的には、役員報酬を適切に設定することで、個人の所得税の累進課税の影響を抑えることができます。さらに、役員報酬を会社の経費として計上することができるため、法人税の課税所得を減少させることができます。このように、会社の利益を役員報酬として受け取ることは、節税の裏技とも言える方法です。メリット③：役員報酬の受け取り時に給与所得控除を使用できる
役員報酬を受け取る際には、給与所得控除を使用できるというメリットがあります。給与所得控除とは、給与所得に対して一定の割合で控除される制度であり、これにより所得税の課税対象額を減少させることができます。
役員報酬を受け取ることで、給与所得控除の恩恵を受けることができ、結果として個人の所得税負担を軽減できます。この給与所得控除は、所得が高くなるほど控除額が大きくなるため、サラリーマンにとっては非常に有利な制度です。これにより、会社設立を通じて得られる役員報酬を、より効率的に活用することが可能です。
メリット④：経費として計上可能な範囲が広い
会社設立によって、経費として計上可能な範囲が広がることも大きなメリットです。個人事業主と比べて、法人は経費として認められる項目が多く、これにより法人税の課税所得を大幅に減少させることができます。
具体的には、事業に関連する出張費や接待費、通信費などが経費として計上可能です。これにより、事業運営に必要な費用を効果的に管理し、税負担を軽減できます。このように、経費計上の幅が広がることは、サラリーマンが会社設立を考える際に大きな魅力となります。
メリット⑤：相続税の節税につながる
会社設立が相続税の節税につながるケースもあります。法人化することで、個人資産と法人資産を分けて管理することができ、相続時における課税対象を抑えることが可能です。
具体的には、法人の株式を相続する形にすることで、相続税の課税対象額を減少させることができます。
さらに、法人の資産を適切に運用することで、相続時の資産評価を抑え、結果として相続税の負担を軽減することができます。なぜこのような節税が可能なのかを理解することで、より効果的な相続対策が可能となります。
4.サラリーマンが会社設立するデメリット
サラリーマンが会社を設立する際には、デメリットも存在します。特に、節税を目的に会社設立を検討している場合、意外な落とし穴があるかもしれません。この見出しは、会社設立に伴うデメリットについて詳しく解説し、どのような点に注意すべきかを明らかにします。
会社設立のリスクと負担
デメリット項目 内容 必ずしも節税になるとは限らない 所得が少ない場合はかえって税負担が増すケースもある 会社にばれるリスク 法人情報が登記簿に掲載されるため調査で判明する恐れ 初期費用・維持費用 設立費・税理士費用・定款作成費用などが発生 申告作業の複雑さ 確定申告・決算・帳簿管理などが必要になる デメリット①：必ず節税につながるとは限らない
会社設立が必ずしも節税につながるとは限りません。法人税の適用を受けることで節税効果が期待できる場合もありますが、逆に個人事業主としての所得税控除が受けられなくなるケースもあります。特に、所得が少ない場合は、法人税の負担が重くなることも考えられます。さらに、会社設立に伴う初期費用や維持費用がかかるため、これらを考慮した上での節税効果をしっかりと見極める必要があります。
また、節税目的での会社設立が税務署にばれると、意図的な節税とみなされるリスクがあります。税務調査の対象となる可能性もあるため、節税の裏技を使う際は慎重な判断が求められます。最強の節税策を求めるあまり、思わぬリスクを招かないよう、専門家のアドバイスを受けるのも一つの手です。
デメリット②：会社にばれるリスクがある
会社の規定で副業が禁止されている場合、会社を設立した事実が発覚すると、懲戒処分を受ける可能性もあります。また、会社設立に関する情報は公開されるため、同僚や上司に知られるリスクも考慮しなければなりません。
会社にばれることを避けるためには、設立手続きや運営に関する情報の管理を徹底する必要があります。例えば、会社の住所を自宅ではなく、レンタルオフィスを利用するなどの工夫が求められます。
また、会社設立後の活動が勤務時間に影響を及ぼすことがないよう、時間管理も重要です。これらの対策を講じることで、会社にばれるリスクを最小限に抑えることが可能です。
デメリット③：会社設立に費用や手間がかかる
会社設立には、登録免許税や定款の認証手数料といった初期費用がかかります。これに加え、法人登記や印鑑の作成など、手間のかかる手続きも必要です。特に、初めて会社を設立する場合は、手続きの流れを理解するのに時間を要することがあります。
さらに、設立後も定期的な法人税や消費税の申告が必要であり、これらの作業も手間を伴います。会社設立の際には、こうした費用や手間を事前に見積もり、計画的に準備を進めることが重要です。資金面だけでなく、時間的な余裕も考慮に入れた計画を立てることで、スムーズな会社設立が実現します。
デメリット④：確定申告や決算作業が面倒
会社設立後は、毎年の確定申告や決算作業が必要になります。これらの作業は、個人事業主としての申告よりも複雑で手間がかかることが多いです。特に、経理に不慣れな場合は、作業に多くの時間と労力を費やすことになります。
また、決算書類の作成には専門的な知識が求められるため、専門家への依頼が必要になることもあります。こうした作業が面倒に感じる場合には、税理士などの専門家に依頼するのも一つの方法です。時間と労力を節約し、正確な申告を行うための賢い選択と言えるでしょう。
デメリット⑤：赤字でも納税が必要
会社を設立した場合、たとえ赤字であっても一定の税金を納める必要があります。法人税には最低税額が設定されており、利益が出なくても納税義務が生じることがあります。特に、赤字が続くと資金繰りが厳しくなるため、注意が必要です。
さらに、赤字であっても法人住民税の均等割が課されるため、予想以上の出費となることがあります。このような状況を避けるためには、事業計画をしっかりと立て、収支バランスを見極めることが重要です。赤字でも納税が必要なことを理解し、計画的な経営を心掛けることが求められます。
デメリット⑥：廃業する際にも費用が必要
会社を廃業する際にも、費用がかかることを忘れてはなりません。法人解散の手続きには、登録免許税や解散登記の費用が必要です。また、解散後の清算手続きにも時間と費用がかかります。
さらに、従業員を雇用していた場合は、雇用契約の終了に伴う手続きや未払い賃金の清算なども必要です。これらの費用や手間を考慮し、廃業を検討する際には十分な準備が求められます。廃業の際の費用を見越して、資金を確保しておくことが重要です。
デメリット⑦：インボイス制度により消費税の免税事業者期間の恩恵を受けにくくなった
インボイス制度の導入により、消費税の免税事業者期間の恩恵を受けにくくなっています。この制度では、適格請求書を発行できない免税事業者は、取引先からの信頼を失う可能性があります。特に、取引先が消費税の控除を受けるためには、適格請求書が必要となるため、免税事業者との取引を避ける傾向が強まっています。
そのため、免税事業者としての期間を設けるメリットが減少し、早期に課税事業者となることを選択する企業も増えています。これにより、消費税の納税義務が早まるため、資金繰りに影響を及ぼす可能性があります。インボイス制度の影響を理解し、適切な事業計画を立てることが求められます。これにより、消費税の納税に備えた資金管理が重要となります。
5.サラリーマンが会社を設立する際の手順
サラリーマンとして働きながら会社を設立することは、節税やビジネスの拡大を考える上で有効な手段となり得ます。この見出しは、サラリーマンが会社を設立する際の具体的な手順を解説し、スムーズな会社設立をサポートします。手続きの流れを理解することで、最適なスタートを切ることができるでしょう。
その①：会社を設立すべきか検討する
会社設立は大きな決断です。まずは、なぜ会社を設立したいのか、その目的や期待するメリットを明確にすることが重要です。サラリーマンとして働きながら、どの程度の時間とリソースを新しい会社に割けるのかも検討材料です。設立の目的が明確であれば、次のステップに進む際に迷いが少なくなります。
また、会社設立が本当に節税につながるのか、事前に税理士などの専門家に相談することもおすすめです。裏技的な節税方法を期待するよりも、正当な手続きを踏むことが長期的には最も効果的です。
その②：どのような会社を設立するのか決定する
会社設立を決意したら、どのような形態の会社を設立するかを決める必要があります。一般的には株式会社や合同会社が選択肢となりますが、それぞれのメリット・デメリットを理解することが重要です。株式会社は信頼性が高く、資本を集めやすい一方、設立コストが高くなります。
合同会社は設立コストが抑えられることがメリットですが、信頼性や資金調達の面で制約がある場合もあります。自身のビジネスモデルや将来的なビジョンに合った会社形態を選ぶことが、成功への第一歩です。
その③：定款（ていかん）の認証を受ける
会社設立の際には、定款の認証が必要です。定款とは、会社の基本的なルールや組織の構造を定めた文書のことです。公証役場での認証が必要であり、これを受けることで会社設立の準備が整います。
定款には、会社名や事業内容、本店所在地などを記載します。認証を受ける際には、印紙税がかかるため、事前に準備しておくとスムーズです。定款の認証は設立の重要なステップであり、しっかりと準備を進めることが求められます。
その④：発起人個人の銀行口座に資本金を振込
会社を設立する際、発起人の個人銀行口座に資本金を振り込む必要があります。この手続きは、会社の資本金を確保するための重要なステップです。振込後は、振込証明書を取得し、法人登記申請時に提出する必要があります。
資本金の額は会社の信用度に影響を与えるため、適切な金額を設定することが求められます。このプロセスを通じて、会社設立の実現性を確認し、計画を具体化することが可能です。
その⑤：法人登記申請を行う
法人登記申請は、会社設立の正式な手続きです。法務局に必要書類を提出し、会社の存在を公的に認めてもらいます。申請には、定款や資本金の振込証明書、発起人の印鑑証明書などが必要です。
この手続きを完了することで、会社としての活動を開始する準備が整います。申請が受理されると、会社の登記簿が作成され、正式に法人として認められます。計画的に準備を進めることで、スムーズな申請が可能です。
その⑥：法人銀行口座を開設する
法人登記が完了したら、次に法人銀行口座を開設します。法人名義の口座は、ビジネスの収支を管理するために必須です。必要書類としては、登記簿謄本や印鑑証明書、法人印が必要となります。
口座開設は、金融機関によって異なる手続きが求められることがありますので、事前に確認しておくと良いでしょう。法人銀行口座を持つことで、ビジネスの信頼性が向上し、取引先との関係を円滑に進めることができます。
その⑦：税務署・都道府県税事務所・市町村役場へ税務関連の届け出をする
会社設立後は、税務署や都道府県税事務所、市町村役場に税務関連の届け出を行う必要があります。これにより、法人としての税務管理が開始されます。届け出を怠ると、後々トラブルの原因となるため、早めの対応が重要です。
その⑧：健康保険・厚生年金保険の手続きを行う
社員を雇用する場合、健康保険や厚生年金保険の手続きも必要です。これらの手続きは、社会保険事務所で行います。手続きが完了すると、従業員の社会保障が確保され、働きやすい環境を提供することができます。
また、これらの手続きは法律で義務付けられており、適切に行うことで、会社としての信頼性を維持することができます。手続きの詳細は、社会保険事務所や専門家に確認することをおすすめします。
6.Q&A
Q1：会社設立によって節税する方法は？
個人事業主が会社設立によって節税の恩恵を受けるためには、年間の所得が500万円以上になることが一つの目安です。なぜなら、所得がこの金額を超えると、法人税率と所得税率の差が顕著になり、節税効果が大きくなるからです。
具体的な金額は、事業の内容や経費の計上状況によって異なりますが、500万円は一つの指標となります。
Q2：個人事業主が会社設立によって節税の恩恵を受けられる目安の金額は？
法人税率と所得税率の差は、所得の額によって異なりますが、一般的には法人税率の方が低いです。例えば、所得税率は最大で45%に達するのに対し、法人税率は約23%です。この差が節税効果を生む理由の一つです。
ただし、会社設立がすべてのケースで最善策とは限らず、事前に詳細なシミュレーションを行うことが重要です。
Q3：法人税率と所得税率の差はどれくらいある？
法人税率は所得に応じて約15～23%、所得税率は最大45%です。所得が高いほど、法人化による節税効果が期待できます。
まとめ
本記事では、サラリーマンが会社設立によって節税できるケースやそのメリット・デメリット、手順について詳しく解説しました。会社設立による節税は、事業所得や不動産所得がある場合、または相続税対策を考えている場合に有効です。しかし、必ずしも節税につながるわけではなく、会社にばれるリスクや設立・運営にかかる費用や手間も考慮する必要があります。なぜなら、これらの要素が長期的な経営に影響を与える可能性があるからです。
また、法人税の適用や役員報酬の受け取りによる給与所得控除などのメリットもある一方で、確定申告や決算作業の煩雑さ、赤字でも納税が必要になる点などのデメリットも存在します。最強の節税対策を目指すには、しっかりとした計画と準備が不可欠です。会社設立を検討する際は、まずは自身の状況を客観的に見つめ、専門家のアドバイスを受けることをお勧めします。これにより、最適な選択をすることができるでしょう。
無料で開業相談
- NEW最新記事
-
-
2025/07/11
-
2025/07/11
-
2025/07/11
-
- 人気記事
-
-
2020/05/20
-
2025/05/19
-
2020/03/24
-
- canaeru編集部おすすめセミナー
- お役立ちコンテンツ
-
-
先輩開業者の声
自分がつくったもので人を喜ばせたい。営業職から転身した開業者…
-
セミナー情報
【福岡会場開催】店舗開業をかなえる 開業応援相談会
-
セミナー動画
開業までの課題を解決する無料セミナーを動画で配信中！
-
店舗物件検索（首都圏）
ただいまの登録件数13,358件
-
店舗物件検索（大阪）
ただいまの登録件数654件
-
店舗物件検索（北海道）
ただいまの登録件数69件
-
店舗物件検索（東海）
ただいまの登録件数533件
-
